☆基本養(yǎng)老金計算公式詳解☆
閑散一石
有些人問，我退休之后到底能拿多少錢？我每月繳納社會保險的數(shù)量對以后的退休金到底有多大關聯(lián)度？這個問題還真是復雜，難以一句話說清。下面俺給各位詳細分析一下，讓你心中有一個明白。
城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老金制度是這樣安排的——1998年1月1日實行統(tǒng)一基本養(yǎng)老保險制度以后參加工作、繳費年限滿15年的人員，退休后基本養(yǎng)老金由基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金兩部分組成，按照以下規(guī)定的月標準計發(fā)：基本養(yǎng)老金＝基礎養(yǎng)老金＋個人賬戶養(yǎng)老金
那么，基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金又如何計算呢？文件規(guī)定是這樣的：
基礎養(yǎng)老金＝（上年度在崗職工月平均工資＋本人指數(shù)化月平均繳費工資）÷2×截至退休時本人繳費年限×1% 。
個人賬戶養(yǎng)老金＝退休時的個人賬戶儲存額÷計發(fā)月數(shù)。
在上述計算公式中，最為復雜的是“本人指數(shù)化月平均繳費工資”。它的計算公式是：
本人指數(shù)化月平均繳費工資＝退休時上年度在崗職工月平均工資×平均工資指數(shù)。
又規(guī)定：
平均工資指數(shù)＝（a１/Ａ１＋a２/ Ａ２ ＋a３ /Ａ３……）/ n
其中，a１、a2……an為本人退休前1年、2年……n年的月平均繳費工資；
Ａ1、Ａ2……Ａn為本人退休前1年、2年……n年的在崗職工月平均工資；
n為企業(yè)和職工按照規(guī)定應繳納基本養(yǎng)老保險費的年限。
這個公式雖然復雜，但是如此搞明白了它的意思，理解起來也很簡單。我們一步一步來分析，保準你明白，心里透亮。
（1）“平均工資指數(shù)”。這實際上就是每年個人繳費基數(shù)與社會在崗職工平均工資的比例。也就是說，如果每年你的繳費基數(shù)都與在崗職工平均工資一致，比如平均工資為3000元，你的繳費基數(shù)也是3000元，這樣你當年的繳納比例就為1。如果你的繳費基數(shù)只是平均工資的一半即1500元，你當年的繳費比例就為0.5。再假設你工作之后，所在單位領導非常仁義，年年都按照社會在崗職工平均工資為基數(shù)繳納社會保險，你每年的繳費比例都為1，你的平均工資指數(shù)自然為1。如果單位領導有些財迷，每年只是按照社會在崗職工平均工資的一半繳納社會保險，那么你的平均工資指數(shù)則為0.5。
（2）“本人指數(shù)化月平均繳費工資”＝退休時上年度在崗職工月平均工資×平均工資指數(shù)。按照（1）的說明，為了說明問題，我們可以取1。這樣“本人指數(shù)化月平均繳費工資”就等于“退休時上年度在崗職工月平均工資”。
（3）“截至退休時本人繳費年限”。這個很好計算。如果你20歲參加工作，到60歲退休，并且年年繳費，繳費年限就是40?，F(xiàn)在一般是大學畢業(yè)之后工作，繳費年限只是38年。如果是女性，提前早5年，繳費年限只有30年。為了計算方便，我們可以取值40年。
（4）“上年度在崗職工月平均工資”。也就是你退休時的上年，社會在崗職工月平均工資，比如3000元、4000元等。這是數(shù)據(jù)是無法預測的，但沒有必要搞準確這個數(shù)，只要知道你退休時可以拿到在崗職工平均工資的多大比例即可。比如，拿到在崗職工月平均工資的25%、50%、75%等。
（5）“退休時的個人賬戶儲存額”。按照現(xiàn)行辦法，個人繳費比例為8%，這部分計入個人賬戶，退休后再按月領取。為了便于說明這個問題，我們還以前面“工作40年”、“繳費40年”、“按照在崗職工平均工資繳費”這三個條件進行分析，實際上這是你40年期間繳費總和的8%。假設40年間每年平均繳費基數(shù)為3000元，40年間繳費基數(shù)總額為120萬，8%就是9.6萬。
（6）“計發(fā)月數(shù)”。這個有專門的設計，有一個表格，一查就知道。比如：50歲退休，計發(fā)月數(shù)為195；55歲退休，計發(fā)月數(shù)為170；60歲退休，計發(fā)月數(shù)為139；65歲退休，計發(fā)月數(shù)為101；70歲退休，計發(fā)月數(shù)為56。
好了，經(jīng)過對上述6個指標的具體分析，我們再進行綜合計算。
首先是，基礎養(yǎng)老金＝（上年度在崗職工月平均工資＋本人指數(shù)化月平均繳費工資）÷2×截至退休時本人繳費年限×1% 。將上述“工作40年”、“繳費40年”、“每年按平均工資為基數(shù)繳費”三個指標代入，則基礎養(yǎng)老金＝0.2（上年度在崗職工月平均工資＋上年度在崗職工月平均工資）。假設退休時上年度在崗職工月平均工資為4000元，那么基礎養(yǎng)老金＝0.2（4000＋4000），即1600元/月。
其次是，個人賬戶養(yǎng)老金＝退休時的個人賬戶儲存額÷計發(fā)月數(shù)。我們取“工作40年”、“60歲退休”這兩個條件，計發(fā)月數(shù)為139。這樣，你繳費了480個月，你的計發(fā)月數(shù)為139，也就是說，退休之后，你每月可以領取你在職時3.45個月的個人繳費。比如，40年間，你每月的平均繳費基數(shù)為3000元，一個月個人繳費是240元，3.45個月就是828元；如果你每月的平均繳費基數(shù)只是1500元，一個月個人繳費是90元，3.45個月就是414元。
第三是，合并起來。如果是“工作40年”、“繳費40年”、“每年按平均工資為基數(shù)繳費”、“60歲退休”，基本養(yǎng)老金是兩者相加，結果是1600元828=2428元。如果40年間每年繳費基數(shù)只是在崗職工平均工作的一半即1500元，那兩項相加為1914元。
綜合結論: 在“工作40年”、“繳費40年”、“每年按在崗職工月平均工資為基數(shù)繳費”、“60歲退休”的條件下,（1）基礎養(yǎng)老金＝0.2（上年度在崗職工月平均工資＋上年度在崗職工月平均工資）。即使你每年繳費平均工資(即繳費基數(shù))達到你退休時上年度在崗職工平均工資,你也只能拿到退休時上年度在崗職工平均工資的40%。（2）個人賬戶養(yǎng)老金也只是40年間個人繳費按月平均的3.45倍，即使你40年間每月都按在崗職工平均工資為繳費基數(shù)，40年間每月繳費的平均值很低，如果在崗職工月平均工資按等差數(shù)列增長，40年間每月繳費的平均值也只是退休前20年的每月個人繳費。
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