附件：基于“平衡計分卡”理論的--------

企業(yè)經(jīng)營管理者績效評估體系系統(tǒng)開發(fā)方案和工作流程

一、項目總體目標和試點工作任務(wù)目標

“企業(yè)經(jīng)營管理者績效評估系統(tǒng)”開發(fā)項目的目標，是要按照全國人才會議和黨的十六屆三中、四中和五中全會的要求，以科學(xué)理論為指導(dǎo)，在調(diào)查研究基礎(chǔ)上，建立適合我國企業(yè)實際情況的績效評估體系，篩選出信度和效度較高的績效評估方法技術(shù)。根據(jù)績效管理的基本功能和“科學(xué)發(fā)展觀和正確的政績觀”要求，“企業(yè)經(jīng)營管理者績效評估”系統(tǒng)應(yīng)當能夠：

¨        實事求是地反映企業(yè)經(jīng)營者任期內(nèi)的工作業(yè)績；

¨        全面體現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營者對企業(yè)的建設(shè)程度；

¨        客觀衡量企業(yè)經(jīng)營者的勝任能力，科學(xué)評價人才；

¨        指導(dǎo)企業(yè)經(jīng)營者完善職能，履行職責(zé)。

為實現(xiàn)上述“企業(yè)經(jīng)營管理者績效評估系統(tǒng)”開發(fā)項目的這一總體目標，本項目的試點工作項目要完成以下兩個方面的具體工作：

n        試點單位績效評估系統(tǒng)設(shè)計。在掌握各試點單位基本情況基礎(chǔ)上，分析、明確公司戰(zhàn)略，審核現(xiàn)有績效評估系統(tǒng)的合理性，根據(jù)戰(zhàn)略匹配原則，采用“平衡計分卡”框架，設(shè)計試點單位績效評估系統(tǒng)，包括組織績效“平衡計分卡”體系和企業(yè)經(jīng)營管理者個人“平衡計分卡”績效評估體系兩個層面的績效評估體系。

n        試點工作成果總結(jié)與推廣。根據(jù)試點工作成果總結(jié)出提煉出一套基于“平衡計分卡”框架的先進的績效評估系統(tǒng)開發(fā)、實施流程和方法，推廣到試點單位內(nèi)部各經(jīng)營單位和其它企業(yè)使用。

通過上述工作，項目試圖幫助試點單位達成以下具體經(jīng)營管理目標：

¨        建立和推行與公司中長期經(jīng)營戰(zhàn)略相匹配的績效管理體系；

¨        建立符合“平衡計分卡”原則的公司層面及個人關(guān)鍵績效指標（KPI）體系；

¨        制定有效的績效評估方法；

¨        通過績效體系把管理者業(yè)績與其升遷、培訓(xùn)和薪酬等期望緊密結(jié)合起來；

¨        通過績效管理引導(dǎo)培訓(xùn)和實施選拔。

由此幫助試點單位實現(xiàn)以下戰(zhàn)略發(fā)展目標：

¨        以績效管理促進人才開發(fā)和激勵，實現(xiàn)公司戰(zhàn)略并形成公司核心競爭力；

¨        平衡經(jīng)營管理中的內(nèi)部和外部關(guān)系、短期和長期關(guān)系、財務(wù)目標和非財務(wù)目標的關(guān)系，以保障企業(yè)戰(zhàn)略的實現(xiàn)；

¨        形成公司中、長期發(fā)展的動力和激勵機制；

¨        通過實施“平衡計分卡”，提高組織整體管理水平。

二、平衡計分卡的開發(fā)步驟

平衡記分卡作為一個戰(zhàn)略管理系統(tǒng)利用平衡記分卡作為核心戰(zhàn)略管理的衡量系統(tǒng)，完成對關(guān)鍵過程的有效控制和資源的優(yōu)化配置。下圖給出了利用平衡計分卡進行戰(zhàn)略管理的基本程序框架。

為了實現(xiàn)上述項目目標，并在上述項目策略原則的指導(dǎo)下，本項目實施的思路是：首先通過公司戰(zhàn)略分析，明確公司所要實現(xiàn)的戰(zhàn)略目標，確定構(gòu)建績效評估體系時所要考核的關(guān)鍵成果領(lǐng)域（KRA）和關(guān)鍵績效指標（KPI）；然后通過對公司以往績效評估體系的詳細診斷，了解公司的績效文化和績效管理制度，為進一步設(shè)計和改善公司的績效評估體系奠定堅實的基礎(chǔ)；最后，在以上分析的基礎(chǔ)上，設(shè)計以平衡計分卡為基礎(chǔ)的績效評估體系及具體的實施方案和行動計劃。

根據(jù)這一行動指導(dǎo)程序，平衡計分卡系統(tǒng)開發(fā)程序包括以下5個基本環(huán)節(jié)：

第一步，明確戰(zhàn)略，進行戰(zhàn)略溝通。

戰(zhàn)略是企業(yè)經(jīng)營管理的主導(dǎo)，企業(yè)一切經(jīng)營管理活動或多或少都是為了保障戰(zhàn)略的順利實現(xiàn)，因此在執(zhí)行這些經(jīng)營管理活動的同時，都需要明確并結(jié)合企業(yè)的戰(zhàn)略。績效管理也是如此，只有通過戰(zhàn)略分析，明確的公司戰(zhàn)略的目標和重點，績效管理才能有的放矢地取得良好效果。而且績效評估具有戰(zhàn)略引導(dǎo)和促進功能，被認為是確保組織成功實施組織戰(zhàn)略的關(guān)鍵（Fitzgerald等,1993）。

本項目的戰(zhàn)略分析將以平衡計分卡作為理論基礎(chǔ)，平衡計分卡是一項戰(zhàn)略管理工具，可將公司戰(zhàn)略目標逐層分解轉(zhuǎn)化為具體的相互平衡的績效考核指標，并對這些指標的完成進度進行考核，從而為戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)建立起可靠的執(zhí)行基礎(chǔ)的績效管理體系。因此本項目在戰(zhàn)略分析的過程中，將通過企業(yè)高層訪談和部門經(jīng)理訪談的方法，建立公司所要考核的關(guān)鍵成果領(lǐng)域和關(guān)鍵績效指標。

本階段要明確的問題有：

             公司的使命是什么？

             公司的價值體現(xiàn)在哪些方面？

             要實現(xiàn)以上使命和價值，公司需要達到哪些戰(zhàn)略目標？

第二步，確定實現(xiàn)戰(zhàn)略目標的關(guān)鍵成果領(lǐng)域。

為了實現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標，企業(yè)必須完成一些關(guān)鍵的工作和任務(wù)，這些可以定義為企業(yè)的關(guān)鍵成果領(lǐng)域（KRAs）。關(guān)鍵成果領(lǐng)域是平衡計分卡的基本框架體系，因此，開發(fā)平衡計分卡指標體系的第二步是確定企業(yè)的關(guān)鍵成果領(lǐng)域。

本階段要明確的問題有：

             為了實現(xiàn)公司的戰(zhàn)略，公司需要達成哪些關(guān)鍵成果？

             哪些關(guān)鍵任務(wù)領(lǐng)域的成功可以有助于公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)？

主要方法：

             文獻分析法

             訪談法

             討論法（可以結(jié)合頭腦風(fēng)暴法）或德爾非法

第三步，確定公司層面關(guān)鍵績效指標，設(shè)定目標。

在公司戰(zhàn)略分析和關(guān)鍵成果領(lǐng)域（KRAs）分析的基礎(chǔ)上，我們將進一步找出評價這些關(guān)鍵成功因素完成的質(zhì)量指標，就是公司需要考核的關(guān)鍵績效指標。并確定各項指標的考核標準，在此基礎(chǔ)上繪制完整的戰(zhàn)略地圖，建立起公司層面的平衡計分卡指標體系（附件一給出根據(jù)前期調(diào)研形成的《中國石油華南銷售公司平衡計分卡設(shè)計草案》，長慶油田和蘭州石化的平衡計分卡設(shè)計草案將在近期完成兩公司調(diào)研后制訂）。

本項目的設(shè)計實施將按照下列的思路進行，解決相應(yīng)的問題：

（1）根據(jù)經(jīng)營者所在企業(yè)的戰(zhàn)略目標，明確戰(zhàn)略實現(xiàn)所關(guān)注的關(guān)鍵成果領(lǐng)域，建立企業(yè)和部門一級的相應(yīng)“平衡計分卡”關(guān)鍵績效指標體系，一般包括財務(wù)、客戶、內(nèi)部流程和學(xué)習(xí)成長四個基本視角，并與高管層、部門經(jīng)理共同確定具體的測量指標和指標的目標值；

（2）根據(jù)企業(yè)的平衡計分卡分解制定經(jīng)營管理班子中每個管理者的個人平衡記分卡指標體系，這些指標同樣都包括具體的測量指標和指標的目標值；

（3）項目小組與主管領(lǐng)導(dǎo)一起研究確定各視角分數(shù)的權(quán)重和整合方法，確定試測（試評估）的方法，開發(fā)試測工具；

（4）通過試測，篩選、校正指標，檢驗指標的合理性，確定指標權(quán)重，檢驗測量工具的信度、效度；確定評估方法和記分系統(tǒng)；

（5）結(jié)合以往績效評估制度及其實施中的經(jīng)驗和問題，最終確定評估系統(tǒng)的操作程序和注意事項，編制相應(yīng)的操作手冊、評估表格和文件。

本階段要明確的問題有：

             什么樣的指標可以很好地反映關(guān)鍵成果領(lǐng)域？

             哪些指標是最關(guān)鍵的指標（即確定KPIs）？

             這些指標是否可以量化？

             這些指標的目標值

主要方法：

             訪談法

             問卷調(diào)查法

             討論法（可以結(jié)合頭腦風(fēng)暴法）或德爾非法

             標竿法、歷史數(shù)據(jù)分析法、數(shù)學(xué)預(yù)測模型法等可用于確定目標值

第四步，確定部門層面關(guān)鍵績效指標。

由于部門的分工不同，各個部門對公司戰(zhàn)略目標的貢獻也體現(xiàn)在不同的方面，為了保障公司戰(zhàn)略目標的順利實現(xiàn)，保證公司層面關(guān)鍵績效指標的順利完成，需要將公司層面的關(guān)鍵成果領(lǐng)域和關(guān)鍵績效指標在各個部門之間進行分解，形成部門層面的平衡計分卡。根據(jù)同樣的思路，在部門層面平衡計分卡的基礎(chǔ)上，可以進一步確定個人層面的平衡計分卡。

鑒于項目時間限制和工作量，經(jīng)與中石油股份公司人事部協(xié)商，這一部分工作將由企業(yè)內(nèi)部項目工作小組具體承擔(dān)，項目專家小組將提供必要的技術(shù)指導(dǎo)和培訓(xùn)。

第五步，制訂平衡計分卡考核制度。

建立了企業(yè)各個層面的平衡計分卡體系之后，為了設(shè)計切合企業(yè)實際的績效評估體系，需要對企業(yè)以往的績效評估體系進行詳細的診斷，診斷企業(yè)現(xiàn)有的績效文化和績效管理制度，找出績效管理中的問題，分析這些問題產(chǎn)生的原因，然后才能采取有針對性的措施，解決企業(yè)績效管理中存在的問題，塑造有利于績效管理的文化氛圍，并重新設(shè)計和完善企業(yè)的績效管理體系。

本項目的診斷將采用部門經(jīng)理訪談和問卷調(diào)查相結(jié)合的方法，調(diào)查的內(nèi)容主要有：公司現(xiàn)有的績效評估方法、公司績效管理的文化氛圍、現(xiàn)有績效管理制度及其執(zhí)行中存在的各種問題、造成績效評估沒有達到預(yù)定目標的原因、公司各層次員工對績效評估的態(tài)度、員工對現(xiàn)有績效管理制度的評價和建議。

完成公司績效管理系統(tǒng)診斷之后，項目將結(jié)合企業(yè)的實際情況，根據(jù)公司的績效管理政策、人力資源管理政策，和相關(guān)的部門經(jīng)理一起討論制訂各類平衡計分卡指標的考核辦法、考核流程和考核制度（附件二給出了參考樣例）。

以上程序可以用下圖簡要表示：

三、項目實施行動計劃

根據(jù)上述程序安排，本方案制定以下行動計劃大綱（時間表視各支撐試點企業(yè)實際情況待定）：

表2 行動計劃表

四、項目的預(yù)期成果

1.      企業(yè)員工績效評估體系建設(shè)方案說明文件；

2.      績效評估方法說明文件；

3.      各企業(yè)平衡計分卡體系；

4.      各個崗位關(guān)鍵績效指標的績效考核標準說明文件；

5.      績效評估表格和工具；

6.      企業(yè)員工績效評估管理制度。

五、補充：平衡記分卡系統(tǒng)運用說明

只有部門及員工真正參與了平衡記分卡的制定，平衡記分卡才能發(fā)揮其作用，通過戰(zhàn)略的制定、貫徹、實施，統(tǒng)一公司每一位員工的工作思路，使所有員工真正團結(jié)在戰(zhàn)略周圍，為戰(zhàn)略目標而奮斗。

平衡記分卡并非編一次，管幾年，按一定時間周期重新編制平衡記分卡系統(tǒng)對一個企業(yè)的幫助是非常大的，因為：戰(zhàn)略必須根據(jù)外部、內(nèi)部環(huán)境的變化及時作出相應(yīng)調(diào)整，同時，一年一次的戰(zhàn)略評價和系統(tǒng)重整將對員工的工作規(guī)劃起到非常積極的作用。我們建議，戰(zhàn)略評價及審視工作頻度為一年一次，如遇環(huán)境突變，可隨時進行。工作包括：

           審視及評價戰(zhàn)略執(zhí)行情況，分析具體原因；

           審視及評價環(huán)境變異對戰(zhàn)略規(guī)劃的影響；

          綜合分析，決定是否進行戰(zhàn)略調(diào)整；