那銀行存款日記賬賬實(shí)核對我們不可能去銀行把錢取出來查一查看看跟我的日記賬一不一樣吧？

不能的，銀行存款日記賬的核對指的是把銀行存款日記賬的賬面余額與開戶銀行寄來的銀行對賬單逐筆核對，來查明銀行存款的實(shí)有數(shù)額。

如果不能相符則有兩種可能：一方記賬有誤，及時更正；未達(dá)賬項(xiàng)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

今天豆哥就來帶大家走進(jìn)業(yè)務(wù)自己親身體驗(yàn)一下。

銀行存款余額調(diào)節(jié)表：

是在銀行對賬單余額與企業(yè)賬面存款余額的基礎(chǔ)上，各自加上對方已收本單位未收賬項(xiàng)數(shù)額，減去對方已付本單位未付賬項(xiàng)數(shù)額，然后編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，驗(yàn)證經(jīng)過調(diào)節(jié)過后的存款是否相等的方法。

調(diào)整后，如果相符則記賬正確；反之則是記帳錯誤。

 銀行存款余額調(diào)節(jié)表樣式：

下面我們開始針對業(yè)務(wù)，這銀行存款余額調(diào)節(jié)表究竟怎么填呢？從業(yè)大家這里知識點(diǎn)都學(xué)過，但是題干是告訴你銀行收了，企業(yè)沒收；企業(yè)沒收銀行收了等等信息。真正做賬可不是，都是我們自己一筆筆對出來的。

將銀行存款日記賬和銀行對賬單放在一起逐筆對應(yīng)，若兩方相同，則劃√以示核對，最后兩方?jīng)]有對勾的就是問題所在。根據(jù)沒有對勾的業(yè)務(wù)完成調(diào)節(jié)表。

這里有個栗涂：

PS：最好拿鉛筆畫√，核對之后用橡皮擦掉。銀行對賬單每年也是要保留裝訂一起供稅局查看的，是不可以勾抹的。

填制要點(diǎn)：

1.收對收，付對付，誰未做幫誰做。

2.誰未收幫誰收，誰未付幫誰付。

該講的，豆哥也給大家講了，還是自己操作下吧。

【實(shí)訓(xùn)】月末，對啊網(wǎng)服裝公司的出納大財(cái)根據(jù)從銀行取回來的銀行對賬單和銀行存款日記賬進(jìn)行對賬后，發(fā)現(xiàn)有幾筆未達(dá)賬項(xiàng)。聯(lián)系要求：進(jìn)行對賬、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

上21張圖?。。?！

上次呢豆哥已經(jīng)教大家現(xiàn)金存款日記賬的填寫了，今天首先先考驗(yàn)大家同樣的方法填寫銀行存款日記賬，吶吶吶，寫完了才好繼續(xù)下一步吼~豆哥就不做了，直接給大家進(jìn)行下一步，你們可不能省，否賊呢就會懵逼的！

這里是銀行發(fā)來的11月對賬單，兩個銀行哦~按照自己手里的銀行存款日記賬一一核對無誤就打√。

現(xiàn)在你的對賬單是不是變成這樣？

建行業(yè)務(wù)完全沒有問題，工行最后兩筆業(yè)務(wù)：轉(zhuǎn)賬支出5,000元，裝置存入6,800元，在銀行存款日記賬上是沒有的，另外銀行存款日記賬中多處兩筆企業(yè)記賬銀行未記賬的，寶寶們發(fā)現(xiàn)了嗎？

分別為17號憑證：付財(cái)務(wù)軟件服務(wù)費(fèi)2500元；21號憑證收到貨款11700元。好啦豆哥領(lǐng)寶寶們到這里，接下來的路自己走。把它填了把它填了~餓了么?(°?‵?′??)

大概的流程思路豆哥也給大家講了，這張余額調(diào)節(jié)表銀行存款日記賬部分余額樹哥沒有算，是根據(jù)右方對賬單倒推得，大家看個思路哈~

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