新流財經(jīng)  1周前

以下文章來源于中國信用卡 ，作者肖旺

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當前個貸不良資產(chǎn)激增，處置壓力加大，本文作者結(jié)合不良資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)實際，分析了個人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓處置難點并提出相應(yīng)對策。

來源 | 中國信用卡  昨天

作者 | 徽商銀行風險管理部 肖旺

近年來，隨著銀行業(yè)信貸結(jié)構(gòu)的調(diào)整，個人信貸業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)構(gòu)成中越來越重要，零售貸款存量規(guī)模日漸增大。數(shù)據(jù)顯示，上市商業(yè)銀行個人貸款占貸款總額的比例為40.35%，并呈現(xiàn)出進一步上升的趨勢。

與此同時，個人信貸業(yè)務(wù)高速發(fā)展伴隨著違約風險的逐漸累積，特別是2020年疫情的沖擊使銀行不良貸款面臨較大增長壓力，銀行亟待拓寬不良貸款的處置路徑和處置方式。

2021年1月，銀保監(jiān)會印發(fā)了《關(guān)于開展不良貸款轉(zhuǎn)讓試點工作的通知》（以下簡稱《通知》），開展個人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓試點，創(chuàng)新個人不良貸款處置方式。由于此前嚴禁商業(yè)銀行批量轉(zhuǎn)讓個人不良貸款，本次試點對于后續(xù)全面放開個人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓具有重要意義。

根據(jù)《通知》相關(guān)要求，筆者結(jié)合不良資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)實際，分析了個人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓處置難點并提出相應(yīng)對策，以期對商業(yè)銀行識別不良資產(chǎn)處置難點、有效開展個人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓有所幫助。

圖片一、個貸不良資產(chǎn)激增，處置壓力加大

銀保監(jiān)會最新數(shù)據(jù)顯示，截至2020年末，我國銀行業(yè)不良貸款余額3.5萬億元，較年初增加2816億元；不良貸款率1.92%，較年初下降0.06個百分點。2020年通過清收、核銷、轉(zhuǎn)讓等多種形式處置不良資產(chǎn)3.02萬億元，較2019年增加7200億元，增幅達31.30%，處置金額及增幅均創(chuàng)歷年新高，反映出監(jiān)管機構(gòu)和商業(yè)銀行面對疫情以及外部環(huán)境變化前瞻性化解不良資產(chǎn)的戰(zhàn)略思維。

具體到個人不良貸款領(lǐng)域，以在個人不良貸款中占比最高的信用卡不良貸款為例，根據(jù)人民銀行發(fā)布的《2020年第三季度支付體系運行總體情況》，截至2020年三季度末，銀行卡授信總額為18.59萬億元，銀行卡應(yīng)償信貸余額為7.76萬億元，信用卡逾期半年未償信貸總額906.63億元，環(huán)比增長6.13%，信用卡不良貸款處置壓力增大。

具體到商業(yè)銀行，素有“零售之王”之稱的招商銀行2020年第三季度報告顯示，其個人不良貸款余額21.48億元，不良率0.83%，比上年末增加0.1個百分點；其中信用卡不良貸款余額為12.50億元，占個人不良貸款余額的58%，信用卡不良率達到1.78%，而住房貸款、消費貸款等其他種類貸款的不良余額總共不到9億元，在個人不良貸款中信用卡不良貸款余額總量占比和不良率均為最高。這種情況在其他信用卡發(fā)卡銀行中同樣存在，顯示個人不良貸款處置的壓力更多可能來自信用卡。

鑒于疫情對居民就業(yè)、收入和消費等方面的影響依然存在，并疊加共債風險等因素，預計個人貸款業(yè)務(wù)風險管控仍將持續(xù)面臨較大壓力。在此背景下，監(jiān)管機構(gòu)適時開展個人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓試點，有利于商業(yè)銀行綜合采取清收、核銷、不良ABS、批量轉(zhuǎn)讓等多種方式多元化處置不良資產(chǎn)，緩解不良貸款處置壓力。

圖片二、個人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓處置難點

個人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓作為個人不良貸款的創(chuàng)新處置方式，為信用卡業(yè)務(wù)擴展了一條合規(guī)、快速處置不良資產(chǎn)的渠道，受到發(fā)卡銀行的高度關(guān)注，《通知》印發(fā)后具備試點資格的發(fā)卡銀行均在積極準備。結(jié)合個人不良貸款處置實踐，筆者認為個人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓在實際處置中可能面臨以下難點。

1.未明確是否能稅前扣除

根據(jù)有關(guān)規(guī)定，通過核銷、轉(zhuǎn)讓等不良資產(chǎn)處置方式形成的損失，商業(yè)銀行可以向稅務(wù)機關(guān)申報稅前扣除。但目前，在形成損失后，申報稅前扣除卻因為稅收政策與呆賬核銷政策不良認定標準不匹配，變相增加了處置成本。

對于可以通過不良ABS進行處置、具備個人不良貸款催收能力的銀行，將不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司的動力不足。若稅收抵扣政策不能及時修訂和完善，以配合前端監(jiān)管機構(gòu)出臺的鼓勵商業(yè)銀行加大核銷和轉(zhuǎn)讓力度的政策，將降低商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)的積極性，不利于化解風險。

2.轉(zhuǎn)讓定價難

個人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓定價難主要有三個方面的原因：一是由于此前嚴禁個人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓，個人不良貸款的定價沒有成熟的經(jīng)驗可以參考。二是試點范圍主要是信用類個人不良貸款，量大、分散且現(xiàn)金流穩(wěn)定性差，可預測性不強。特別是當前深圳特區(qū)正在試點個人破產(chǎn)制度，若個人破產(chǎn)制度全面推行，部分債務(wù)人經(jīng)過一定考察期可直接免于承擔償債責任，將進一步降低個人不良貸款現(xiàn)金流的可預測性和穩(wěn)定性。三是在定價時還應(yīng)考慮防范國有資產(chǎn)流失、因定價過高導致受讓方受讓意愿差的問題。

3.受讓方意愿不足

一是《通知》規(guī)定不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓對象主要是資產(chǎn)管理公司（包括地方資產(chǎn)管理公司）和金融資產(chǎn)投資公司。具體到個人不良貸款處置，受讓方以資產(chǎn)管理公司為主，但由于資產(chǎn)管理公司目前以處置對公不良資產(chǎn)為主，缺乏個人不良貸款處置經(jīng)驗，且《通知》規(guī)定不能二次轉(zhuǎn)讓，如果資產(chǎn)管理公司受讓相關(guān)個人不良貸款，則需建立相應(yīng)的催收制度、投訴處理制度，配備相應(yīng)機構(gòu)和人才隊伍。如果委外催收，需要資產(chǎn)管理公司重點關(guān)注委外催收機構(gòu)的合規(guī)風險。如果通過訴訟催收，海量的個人不良貸款訴訟、執(zhí)行案件與有限的司法資源之間存在較大的矛盾，無疑會降低處置效率。

二是即使《通知》規(guī)定地方資產(chǎn)管理公司可跨區(qū)域參與個人不良貸款轉(zhuǎn)讓，但當前地方資產(chǎn)管理公司成立時間較短，機構(gòu)設(shè)置、設(shè)立目的主要以服務(wù)當?shù)貫橹鳎惖卦O(shè)立機構(gòu)并產(chǎn)生處置效果同樣需要大量成本投入及較長時間。經(jīng)驗的缺乏和成本的投入在一定程度上會降低資產(chǎn)管理公司積極參與處置的意愿，業(yè)務(wù)開展初期更多以經(jīng)驗摸索為主，有效處置規(guī)模較小。

4.債權(quán)轉(zhuǎn)讓有效通知存在難度

《中華人民共和國民法典》（以下簡稱《民法典》）第五百四十六條規(guī)定，債權(quán)人轉(zhuǎn)讓債權(quán)，未通知債務(wù)人的，該轉(zhuǎn)讓對債務(wù)人不發(fā)生效力。具體到個人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓，債權(quán)轉(zhuǎn)讓后應(yīng)及時通知借款人、持卡人，但面對海量的個貸不良客戶，如何以合法、高效且符合信貸業(yè)務(wù)合同約定的方式通知債務(wù)人，涉及后續(xù)以誰的名義進行催收、訴訟時效維護、訴訟主體變更等法律實踐問題，直接影響司法催收、執(zhí)行等處置環(huán)節(jié)的效率。

5.個人信息保護難度大

近年來，由于電信詐騙、暴力催收等問題層出不窮，個人信息保護受到人們的高度關(guān)注，個人信息保護的法律法規(guī)體系正在逐步構(gòu)建?！睹穹ǖ洹啡烁駲?quán)編第六章隱私權(quán)和個人信息保護規(guī)定，自然人的個人信息受法律保護。《中華人民共和國個人信息保護法（草案）》規(guī)定，對于侵害公民個人信息的行為，處5000萬元以下或者上一年度營業(yè)額5%以下罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。

具體到個人不良貸款處置實踐，債權(quán)轉(zhuǎn)讓、委外催收中必然涉及個人信息收集、使用、存儲、加工、傳輸、提供、公開等環(huán)節(jié)，特別是《通知》要求采取必要措施保護個人信息，防止發(fā)生個人信息泄露或非法使用，不得暴力催收。因此，具體操作中如何采取合規(guī)的方式有效保護個人信息，是出讓方、受讓方都需要思考的問題。

圖片三、對策

針對上述存在的難點，商業(yè)銀行必須深入理解《通知》的原則和要求，嚴格按照銀行業(yè)信貸資產(chǎn)登記流轉(zhuǎn)中心規(guī)定的不良貸款轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)規(guī)則操作，積極參與處置，充分發(fā)揮試點的經(jīng)驗摸索作用。

1.科學評估不良資產(chǎn)價值

首先，應(yīng)對不良資產(chǎn)組包持審慎態(tài)度，區(qū)分不同資產(chǎn)類別開展盡職調(diào)查，掌握底層資產(chǎn)價值和債務(wù)人還款意愿及來源，深入分析不良資產(chǎn)的狀況、結(jié)構(gòu)特點，為不良資產(chǎn)成因分析及個貸風控體系完善提供數(shù)據(jù)支撐，對于挖掘潛力大、依靠銀行自身力量完全可以清收的債權(quán)要審慎納入資產(chǎn)包；

其次，參考不良ABS定價機制，將中介機構(gòu)評估作為參考，善于利用大數(shù)據(jù)分析方法，在合理分析不良資產(chǎn)評估價值、市場價格情況、回收時間判斷、回收現(xiàn)金流折現(xiàn)、投資者融資成本以及投資回報、對價支付方式等多重因素的基礎(chǔ)上，合理確定資產(chǎn)包內(nèi)容，科學確定轉(zhuǎn)讓底價，采用靈活的營銷談判策略，快速實現(xiàn)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓。

2.積極參與處置，實現(xiàn)雙輪驅(qū)動

一方面，資產(chǎn)管理公司應(yīng)以個人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓處置為契機，建立相應(yīng)的催收制度、投訴處理制度、委外催收機構(gòu)準入及管理制度，配備相應(yīng)機構(gòu)和人才隊伍，聚焦主業(yè)，實現(xiàn)對公和個人不良貸款處置雙輪驅(qū)動。

另一方面，針對基礎(chǔ)制度不完善導致的個人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓處置中存在的難點，圍繞有效保護個人信息、防止暴力催收、受讓后開展二次轉(zhuǎn)讓、委外催收機構(gòu)持證經(jīng)營等問題，積極建言獻策。

3.認真做好商業(yè)銀行本職工作

首先，在貸款審批、發(fā)放、貸后管理過程中做到依法合規(guī)操作，及時辦理相關(guān)登記，妥善保管債權(quán)資料，為不良債權(quán)司法清收、核銷、轉(zhuǎn)讓做好準備。

其次，全面梳理信貸業(yè)務(wù)合同，約定債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知方式，嚴格按照法律法規(guī)和合同約定履行通知義務(wù)，同時積極向監(jiān)管機構(gòu)、司法機關(guān)提出公告通知等合理通知優(yōu)化建議，在降低處置成本的同時有效防范法律風險。

4.加大個人信息保護力度

首先，作為信貸業(yè)務(wù)的提供方，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定，在相關(guān)信貸業(yè)務(wù)合同格式條款中對個人信息范圍和采取的不良資產(chǎn)處置措施等進行明確界定，并采取合理方式履行提示或者說明義務(wù)。

其次，涉及不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、委外催收時，應(yīng)當事先對向第三方提供個人金融信息的必要性、安全性、合法性，對信息主體造成的風險以及第三方保護個人金融信息安全的能力等事項開展全面評估，未經(jīng)評估或者經(jīng)評估存在顯著風險隱患的，商業(yè)銀行不得向第三方提供個人金融信息。

最后，商業(yè)銀行應(yīng)當與第三方簽訂協(xié)議，明確對方的職責和義務(wù)，定期對第三方保護個人金融信息安全的情況進行評估和監(jiān)督，加強動態(tài)管理。

個人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓政策的制定和執(zhí)行是一個系統(tǒng)性的工作，需要相關(guān)試點機構(gòu)的積極參，并需要不斷完善。面對個人不良貸款處置的壓力，本次試點的推出也是規(guī)范商業(yè)銀行不良貸款轉(zhuǎn)讓行為的措施之一。

《通知》通過嚴格限定試點的轉(zhuǎn)讓和受讓機構(gòu)，禁止受讓機構(gòu)再次轉(zhuǎn)讓、強調(diào)自行處置或委托處置都不得暴力催收、依法保護有關(guān)貸款主體信息等關(guān)鍵預防措施，防止因社會矛盾激化影響試點的開展，表明監(jiān)管機構(gòu)審慎開展相關(guān)工作的態(tài)度。

當前，商業(yè)銀行應(yīng)以個人不良貸款轉(zhuǎn)讓為契機，深入總結(jié)分析個人不良貸款的成因，“吃一塹長一智”，進一步完善個人貸款業(yè)務(wù)風控體系，同時密切跟蹤同業(yè)轉(zhuǎn)讓案例，加強與同業(yè)、司法機關(guān)的溝通，深入分析定價、債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知、個人信息保護等核心難點，前瞻性研究個人破產(chǎn)制度對信貸業(yè)務(wù)的影響，試點期間積極建言獻策，合理表達商業(yè)銀行訴求，進一步完善個人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓制度。