法釋〔2022〕5號

最高人民法院

關(guān)于修改《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》的決定

（2021年12月30日最高人民法院審判委員會第1860次會議通過，自2022年3月1日起施行）

　　根據(jù)刑法修改和司法實踐，現(xiàn)決定對《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》（法釋〔2010〕18號，以下簡稱《解釋》）作如下修改：

　　一、將第一條第一款第一項修改為：“未經(jīng)有關(guān)部門依法許可或者借用合法經(jīng)營的形式吸收資金”，第二項修改為：“通過網(wǎng)絡(luò)、媒體、推介會、傳單、手機信息等途徑向社會公開宣傳”。

　　二、將第二條第八項修改為：“以網(wǎng)絡(luò)借貸、投資入股、虛擬幣交易等方式非法吸收資金的”，第九項修改為：“以委托理財、融資租賃等方式非法吸收資金的”，增加一項作為第十項：“以提供'養(yǎng)老服務(wù)’、投資'養(yǎng)老項目’、銷售'老年產(chǎn)品’等方式非法吸收資金的”，原第十項、第十一項改為第十一項、第十二項。

　　三、將第三條修改為：“非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應(yīng)當依法追究刑事責(zé)任：

　　“（一）非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在100萬元以上的；

　　“（二）非法吸收或者變相吸收公眾存款對象150人以上的；

　　“（三）非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在50萬元以上的。

　　“非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在50萬元以上或者給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在25萬元以上，同時具有下列情節(jié)之一的，應(yīng)當依法追究刑事責(zé)任：

　　“（一）曾因非法集資受過刑事追究的；

　　“（二）二年內(nèi)曾因非法集資受過行政處罰的；

　　“（三）造成惡劣社會影響或者其他嚴重后果的。”

　　四、增加一條，作為第四條：“非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應(yīng)當認定為刑法第一百七十六條規(guī)定的'數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)’：

　　“（一）非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在500萬元以上的；

　　“（二）非法吸收或者變相吸收公眾存款對象500人以上的；

　　“（三）非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在250萬元以上的。

　　“非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在250萬元以上或者給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在150萬元以上，同時具有本解釋第三條第二款第三項情節(jié)的，應(yīng)當認定為'其他嚴重情節(jié)’?！?/p>

　　五、增加一條，作為第五條：“非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應(yīng)當認定為刑法第一百七十六條規(guī)定的'數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)’：

　　“（一）非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在5000萬元以上的；

　　“（二）非法吸收或者變相吸收公眾存款對象5000人以上的；

　　“（三）非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在2500萬元以上的。

　　“非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在2500萬元以上或者給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在1500萬元以上，同時具有本解釋第三條第二款第三項情節(jié)的，應(yīng)當認定為'其他特別嚴重情節(jié)’?！?/p>

　　六、增加一條，作為第六條：“非法吸收或者變相吸收公眾存款的數(shù)額，以行為人所吸收的資金全額計算。在提起公訴前積極退贓退賠，減少損害結(jié)果發(fā)生的，可以從輕或者減輕處罰；在提起公訴后退贓退賠的，可以作為量刑情節(jié)酌情考慮。

　　“非法吸收或者變相吸收公眾存款，主要用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，能夠在提起公訴前清退所吸收資金，可以免予刑事處罰；情節(jié)顯著輕微危害不大的，不作為犯罪處理。

　　“對依法不需要追究刑事責(zé)任或者免予刑事處罰的，應(yīng)當依法將案件移送有關(guān)行政機關(guān)?！?/p>

　　七、將原第四條改為第七條。

　　八、將原第五條改為第八條，修改為：“集資詐騙數(shù)額在10萬元以上的，應(yīng)當認定為'數(shù)額較大’；數(shù)額在100萬元以上的，應(yīng)當認定為'數(shù)額巨大’。

　　“集資詐騙數(shù)額在50萬元以上，同時具有本解釋第三條第二款第三項情節(jié)的，應(yīng)當認定為刑法第一百九十二條規(guī)定的'其他嚴重情節(jié)’。

　　“集資詐騙的數(shù)額以行為人實際騙取的數(shù)額計算，在案發(fā)前已歸還的數(shù)額應(yīng)予扣除。行為人為實施集資詐騙活動而支付的廣告費、中介費、手續(xù)費、回扣，或者用于行賄、贈與等費用，不予扣除。行為人為實施集資詐騙活動而支付的利息，除本金未歸還可予折抵本金以外，應(yīng)當計入詐騙數(shù)額。”

　　九、增加一條，作為第九條：“犯非法吸收公眾存款罪，判處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金的，處五萬元以上一百萬元以下罰金；判處三年以上十年以下有期徒刑的，并處十萬元以上五百萬元以下罰金；判處十年以上有期徒刑的，并處五十萬元以上罰金。

　　“犯集資詐騙罪，判處三年以上七年以下有期徒刑的，并處十萬元以上五百萬元以下罰金；判處七年以上有期徒刑或者無期徒刑的，并處五十萬元以上罰金或者沒收財產(chǎn)?！?/p>

　　十、將原第六條改為第十條。

　　十一、將原第七條改為第十一條。

　　十二、將原第八條改為第十二條，并將原第八條第二款修改為：“明知他人從事欺詐發(fā)行證券，非法吸收公眾存款，擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券，集資詐騙或者組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動等集資犯罪活動，為其提供廣告等宣傳的，以相關(guān)犯罪的共犯論處?！?/p>

　　十三、增加一條，作為第十三條：“通過傳銷手段向社會公眾非法吸收資金，構(gòu)成非法吸收公眾存款罪或者集資詐騙罪，同時又構(gòu)成組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰?！?/p>

　　十四、增加一條，作為第十四條：“單位實施非法吸收公眾存款、集資詐騙犯罪的，依照本解釋規(guī)定的相應(yīng)自然人犯罪的定罪量刑標準，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員定罪處罰?！?/p>

　　十五、將原第九條改為第十五條。

　　本決定自2022年3月1日起施行。

　　根據(jù)本決定，對《解釋》作相應(yīng)修改并調(diào)整條文順序后，重新公布。

最高人民法院

關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律

若干問題的解釋

（2010年11月22日最高人民法院審判委員會第1502次會議通過，根據(jù)2021年12月30日最高人民法院審判委員會第1860次會議通過的《最高人民法院關(guān)于修改〈最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋〉的決定》修正，該修正自2022年3月1日起施行）

　　為依法懲治非法吸收公眾存款、集資詐騙等非法集資犯罪活動，根據(jù)《中華人民共和國刑法》的規(guī)定，現(xiàn)就審理此類刑事案件具體應(yīng)用法律的若干問題解釋如下：

第一條  違反國家金融管理法律規(guī)定，向社會公眾（包括單位和個人）吸收資金的行為，同時具備下列四個條件的，除刑法另有規(guī)定的以外，應(yīng)當認定為刑法第一百七十六條規(guī)定的“非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款”：

　　（一）未經(jīng)有關(guān)部門依法許可或者借用合法經(jīng)營的形式吸收資金；

　?。ǘ┩ㄟ^網(wǎng)絡(luò)、媒體、推介會、傳單、手機信息等途徑向社會公開宣傳；

　?。ㄈ┏兄Z在一定期限內(nèi)以貨幣、實物、股權(quán)等方式還本付息或者給付回報；

　?。ㄋ模┫蛏鐣娂瓷鐣惶囟▽ο笪召Y金。

　　未向社會公開宣傳，在親友或者單位內(nèi)部針對特定對象吸收資金的，不屬于非法吸收或者變相吸收公眾存款。

第二條  實施下列行為之一，符合本解釋第一條第一款規(guī)定的條件的，應(yīng)當依照刑法第一百七十六條的規(guī)定，以非法吸收公眾存款罪定罪處罰：

　?。ㄒ唬┎痪哂蟹慨a(chǎn)銷售的真實內(nèi)容或者不以房產(chǎn)銷售為主要目的，以返本銷售、售后包租、約定回購、銷售房產(chǎn)份額等方式非法吸收資金的；

　?。ǘ┮赞D(zhuǎn)讓林權(quán)并代為管護等方式非法吸收資金的；

　?。ㄈ┮源N植（養(yǎng)殖）、租種植（養(yǎng)殖）、聯(lián)合種植（養(yǎng)殖）等方式非法吸收資金的；

　　（四）不具有銷售商品、提供服務(wù)的真實內(nèi)容或者不以銷售商品、提供服務(wù)為主要目的，以商品回購、寄存代售等方式非法吸收資金的；

　?。ㄎ澹┎痪哂邪l(fā)行股票、債券的真實內(nèi)容，以虛假轉(zhuǎn)讓股權(quán)、發(fā)售虛構(gòu)債券等方式非法吸收資金的；

　?。┎痪哂心技鸬恼鎸崈?nèi)容，以假借境外基金、發(fā)售虛構(gòu)基金等方式非法吸收資金的；

　　（七）不具有銷售保險的真實內(nèi)容，以假冒保險公司、偽造保險單據(jù)等方式非法吸收資金的；

　?。ò耍┮跃W(wǎng)絡(luò)借貸、投資入股、虛擬幣交易等方式非法吸收資金的；

　?。ň牛┮晕欣碡?、融資租賃等方式非法吸收資金的；

　?。ㄊ┮蕴峁梆B(yǎng)老服務(wù)”、投資“養(yǎng)老項目”、銷售“老年產(chǎn)品”等方式非法吸收資金的；

　?。ㄊ唬├妹耖g“會”“社”等組織非法吸收資金的；

　?。ㄊ┢渌欠ㄎ召Y金的行為。

第三條  非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應(yīng)當依法追究刑事責(zé)任：

　?。ㄒ唬┓欠ㄎ栈蛘咦兿辔展姶婵顢?shù)額在100萬元以上的；

　　（二）非法吸收或者變相吸收公眾存款對象150人以上的；

　?。ㄈ┓欠ㄎ栈蛘咦兿辔展姶婵?，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在50萬元以上的。

　　非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在50萬元以上或者給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在25萬元以上，同時具有下列情節(jié)之一的，應(yīng)當依法追究刑事責(zé)任：

　?。ㄒ唬┰蚍欠Y受過刑事追究的；

　?。ǘ┒陜?nèi)曾因非法集資受過行政處罰的；

　　（三）造成惡劣社會影響或者其他嚴重后果的。

第四條  非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應(yīng)當認定為刑法第一百七十六條規(guī)定的“數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)”：

　?。ㄒ唬┓欠ㄎ栈蛘咦兿辔展姶婵顢?shù)額在500萬元以上的；

　?。ǘ┓欠ㄎ栈蛘咦兿辔展姶婵顚ο?00人以上的；

　?。ㄈ┓欠ㄎ栈蛘咦兿辔展姶婵睿o存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在250萬元以上的。

　　非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在250萬元以上或者給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在150萬元以上，同時具有本解釋第三條第二款第三項情節(jié)的，應(yīng)當認定為“其他嚴重情節(jié)”。

第五條  非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應(yīng)當認定為刑法第一百七十六條規(guī)定的“數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)”：

　　（一）非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在5000萬元以上的；

　?。ǘ┓欠ㄎ栈蛘咦兿辔展姶婵顚ο?000人以上的；

　?。ㄈ┓欠ㄎ栈蛘咦兿辔展姶婵?，給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在2500萬元以上的。

　　非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在2500萬元以上或者給存款人造成直接經(jīng)濟損失數(shù)額在1500萬元以上，同時具有本解釋第三條第二款第三項情節(jié)的，應(yīng)當認定為“其他特別嚴重情節(jié)”。

第六條  非法吸收或者變相吸收公眾存款的數(shù)額，以行為人所吸收的資金全額計算。在提起公訴前積極退贓退賠，減少損害結(jié)果發(fā)生的，可以從輕或者減輕處罰；在提起公訴后退贓退賠的，可以作為量刑情節(jié)酌情考慮。

　　非法吸收或者變相吸收公眾存款，主要用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，能夠在提起公訴前清退所吸收資金，可以免予刑事處罰；情節(jié)顯著輕微危害不大的，不作為犯罪處理。

　　對依法不需要追究刑事責(zé)任或者免予刑事處罰的，應(yīng)當依法將案件移送有關(guān)行政機關(guān)。

第七條  以非法占有為目的，使用詐騙方法實施本解釋第二條規(guī)定所列行為的，應(yīng)當依照刑法第一百九十二條的規(guī)定，以集資詐騙罪定罪處罰。

　　使用詐騙方法非法集資，具有下列情形之一的，可以認定為“以非法占有為目的”：

　?。ㄒ唬┘Y后不用于生產(chǎn)經(jīng)營活動或者用于生產(chǎn)經(jīng)營活動與籌集資金規(guī)模明顯不成比例，致使集資款不能返還的；

　?。ǘ┧烈鈸]霍集資款，致使集資款不能返還的；

　?。ㄈy帶集資款逃匿的；

　?。ㄋ模⒓Y款用于違法犯罪活動的；

　　（五）抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財產(chǎn)，逃避返還資金的；

　?。╇[匿、銷毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，逃避返還資金的；

　?。ㄆ撸┚懿唤淮Y金去向，逃避返還資金的；

　　（八）其他可以認定非法占有目的的情形。

　　集資詐騙罪中的非法占有目的，應(yīng)當區(qū)分情形進行具體認定。行為人部分非法集資行為具有非法占有目的的，對該部分非法集資行為所涉集資款以集資詐騙罪定罪處罰；非法集資共同犯罪中部分行為人具有非法占有目的，其他行為人沒有非法占有集資款的共同故意和行為的，對具有非法占有目的的行為人以集資詐騙罪定罪處罰。

第八條  集資詐騙數(shù)額在10萬元以上的，應(yīng)當認定為“數(shù)額較大”；數(shù)額在100萬元以上的，應(yīng)當認定為“數(shù)額巨大”。

　　集資詐騙數(shù)額在50萬元以上，同時具有本解釋第三條第二款第三項情節(jié)的，應(yīng)當認定為刑法第一百九十二條規(guī)定的“其他嚴重情節(jié)”。

　　集資詐騙的數(shù)額以行為人實際騙取的數(shù)額計算，在案發(fā)前已歸還的數(shù)額應(yīng)予扣除。行為人為實施集資詐騙活動而支付的廣告費、中介費、手續(xù)費、回扣，或者用于行賄、贈與等費用，不予扣除。行為人為實施集資詐騙活動而支付的利息，除本金未歸還可予折抵本金以外，應(yīng)當計入詐騙數(shù)額。

第九條  犯非法吸收公眾存款罪，判處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金的，處五萬元以上一百萬元以下罰金；判處三年以上十年以下有期徒刑的，并處十萬元以上五百萬元以下罰金；判處十年以上有期徒刑的，并處五十萬元以上罰金。

　　犯集資詐騙罪，判處三年以上七年以下有期徒刑的，并處十萬元以上五百萬元以下罰金；判處七年以上有期徒刑或者無期徒刑的，并處五十萬元以上罰金或者沒收財產(chǎn)。

第十條  未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準，向社會不特定對象發(fā)行、以轉(zhuǎn)讓股權(quán)等方式變相發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券，或者向特定對象發(fā)行、變相發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券累計超過200人的，應(yīng)當認定為刑法第一百七十九條規(guī)定的“擅自發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券”。構(gòu)成犯罪的，以擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪定罪處罰。

第十一條  違反國家規(guī)定，未經(jīng)依法核準擅自發(fā)行基金份額募集基金，情節(jié)嚴重的，依照刑法第二百二十五條的規(guī)定，以非法經(jīng)營罪定罪處罰。

第十二條  廣告經(jīng)營者、廣告發(fā)布者違反國家規(guī)定，利用廣告為非法集資活動相關(guān)的商品或者服務(wù)作虛假宣傳，具有下列情形之一的，依照刑法第二百二十二條的規(guī)定，以虛假廣告罪定罪處罰：

　?。ㄒ唬┻`法所得數(shù)額在10萬元以上的；

　?。ǘ┰斐蓢乐匚：蠊蛘邜毫由鐣绊懙?；

　　（三）二年內(nèi)利用廣告作虛假宣傳，受過行政處罰二次以上的；

　?。ㄋ模┢渌楣?jié)嚴重的情形。

　　明知他人從事欺詐發(fā)行證券，非法吸收公眾存款，擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券，集資詐騙或者組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動等集資犯罪活動，為其提供廣告等宣傳的，以相關(guān)犯罪的共犯論處。

第十三條  通過傳銷手段向社會公眾非法吸收資金，構(gòu)成非法吸收公眾存款罪或者集資詐騙罪，同時又構(gòu)成組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。

第十四條  單位實施非法吸收公眾存款、集資詐騙犯罪的，依照本解釋規(guī)定的相應(yīng)自然人犯罪的定罪量刑標準，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員定罪處罰。

第十五條  此前發(fā)布的司法解釋與本解釋不一致的，以本解釋為準。

編輯：李高凱