混改風(fēng)云公眾號(hào)第1422篇原創(chuàng)文章

責(zé)編|億億 編輯|阿苓

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)框架體系的不斷完善讓國(guó)有企業(yè)成為更加獨(dú)立的市場(chǎng)主體，國(guó)有企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中越來(lái)越需要重視遵守各類法律、規(guī)范、規(guī)則等標(biāo)準(zhǔn)體系，以應(yīng)對(duì)行政部門與社會(huì)的監(jiān)管。

同時(shí)從政策要求來(lái)看，法治國(guó)企建設(shè)是深化國(guó)資國(guó)企改革、建立現(xiàn)代企業(yè)制度的必然要求，合規(guī)管理是法治國(guó)企建設(shè)的重要抓手，近年來(lái)國(guó)資監(jiān)管部門逐漸將合規(guī)管理納入考核評(píng)價(jià)，其重要程度不言而喻。

那么對(duì)于合規(guī)管理這一較新的話題，國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)從何處入手、向何處發(fā)力，且看以下三個(gè)地方國(guó)企的實(shí)踐案例。

01

中江國(guó)際：科學(xué)化制度化標(biāo)準(zhǔn)化合規(guī)管理工作體系

中國(guó)江蘇國(guó)際經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“中江國(guó)際”）是全國(guó)最早一批綜合性國(guó)營(yíng)外經(jīng)企業(yè)，以國(guó)際工程、國(guó)內(nèi)工程、國(guó)際貿(mào)易和城鎮(zhèn)投資為主業(yè)，海外業(yè)務(wù)占據(jù)了核心地位。

在不同的國(guó)家和地區(qū)，如何做到遵守當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，是中江國(guó)際面臨的關(guān)鍵問(wèn)題。

對(duì)此中江國(guó)際從健全管理機(jī)制、強(qiáng)化制度支持、培育合規(guī)文化入手，推進(jìn)合規(guī)管理與經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)深度融合、與相關(guān)部門協(xié)作聯(lián)動(dòng)、與內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理一體發(fā)力，統(tǒng)籌兼顧國(guó)內(nèi)國(guó)際因素，探索出一套獨(dú)具特色的合規(guī)管理體系。

一、合規(guī)管理科學(xué)化

組織是管理的基礎(chǔ)，中江國(guó)際總部設(shè)立合規(guī)委員會(huì)、合規(guī)聯(lián)絡(luò)員和首席合規(guī)官，分支機(jī)構(gòu)設(shè)置合規(guī)管理部門和合規(guī)官，董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)管理委員會(huì)，建立合規(guī)聯(lián)席會(huì)議機(jī)制，構(gòu)建起上下全覆蓋的合規(guī)管理組織體系。

其次是實(shí)施內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、誠(chéng)信合規(guī)“三位一體”管理，并將其融入組織機(jī)構(gòu)、過(guò)程識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、程序文件、職責(zé)和監(jiān)督等六個(gè)方面。

同時(shí)中江國(guó)際按照《世界銀行集團(tuán)誠(chéng)信合規(guī)指南》中的合規(guī)管理11項(xiàng)要素，積極完善合規(guī)管理體系建設(shè)，在2020年被江蘇省國(guó)資委確定為合規(guī)管理試點(diǎn)企業(yè)，合規(guī)管理體系進(jìn)一步優(yōu)化。

圖1 中江國(guó)際合規(guī)管理組織設(shè)置

資料來(lái)源：中江國(guó)際官網(wǎng)

二、合規(guī)管理制度化

制度是合規(guī)管理有效運(yùn)行的保障，中江國(guó)際在實(shí)踐中形成了由基本合規(guī)管理制度、專項(xiàng)合規(guī)管理制度、合規(guī)管理辦法和合規(guī)管理流程4個(gè)部分組成的合規(guī)管理制度體系。

為有效考核合規(guī)工作，印發(fā)《合規(guī)管理履職評(píng)價(jià)實(shí)施辦法》，在所屬二級(jí)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)人員考核工作中全面實(shí)施法律合規(guī)考核與評(píng)價(jià)。

對(duì)內(nèi)為中江國(guó)際發(fā)布《誠(chéng)信合規(guī)手冊(cè)》和《廉政協(xié)議》，對(duì)員工和所屬企業(yè)進(jìn)行規(guī)范。

三、合規(guī)管理標(biāo)準(zhǔn)化

中江國(guó)際按照“國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)中江化、中江合規(guī)國(guó)際化”的思路，合規(guī)管理體系通過(guò)ISO037301合規(guī)管理體系認(rèn)證。

集團(tuán)總部各部門和個(gè)所屬企業(yè)根據(jù)《合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程》排查合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，研判風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，研究防控措施，最終形成合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)清單和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。

在實(shí)施過(guò)程中，中江國(guó)際將合規(guī)管理目標(biāo)層層分解為4項(xiàng)年度合規(guī)目標(biāo)和32項(xiàng)合規(guī)績(jī)效參數(shù)，明確指標(biāo)值、統(tǒng)計(jì)周期和責(zé)任部門，強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)。

02

北京電控：大合規(guī)體系建設(shè)

北京電子控股有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“北京電控”）由北京市電子工業(yè)辦公室轉(zhuǎn)制而來(lái)，是北京市國(guó)資委授權(quán)的以電子信息產(chǎn)業(yè)為主業(yè)的國(guó)有特大型高科技產(chǎn)業(yè)集團(tuán)，2020入選北京合規(guī)管理試點(diǎn)企業(yè)。

2020年12月，《北京電控合規(guī)管理試點(diǎn)方案》獲北京市國(guó)資委批復(fù)同意，北京電控正式啟動(dòng)合規(guī)體系建設(shè)，依次在集團(tuán)總部、上市公司、擬上市公司、全部二級(jí)單位建立合規(guī)管理體系。

一、合規(guī)管理組織建設(shè)

在成為試點(diǎn)企業(yè)前，北京電控內(nèi)設(shè)內(nèi)控建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組和法治國(guó)企建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組（合規(guī)管理委員會(huì)），這二者內(nèi)控和法治建設(shè)職能都可歸到合規(guī)管理上，因此北京電控將其合并。

合規(guī)管理職責(zé)劃入董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，審計(jì)中心的內(nèi)控建設(shè)職責(zé)調(diào)整到法律合規(guī)部，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控建設(shè)與評(píng)價(jià)職能分開(kāi)。

相應(yīng)的所屬下級(jí)單位的法律、合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控管理也逐步實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一。

在此基礎(chǔ)上，北京電控明確企業(yè)黨委、董事會(huì)、董事會(huì)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)、部門和所屬企業(yè)的合規(guī)管理職能，形成企業(yè)主要負(fù)責(zé)人負(fù)總責(zé)、分管領(lǐng)導(dǎo)、總法律顧問(wèn)牽頭推進(jìn)、法務(wù)與合規(guī)管理機(jī)構(gòu)具體實(shí)施、各部門共同參與的法治建設(shè)與合規(guī)管理工作機(jī)制。

圖2 北京電控合規(guī)管理體系各層級(jí)職責(zé)

資料來(lái)源：首都建設(shè)網(wǎng)

二、合規(guī)管理制度建設(shè)

合規(guī)制度建設(shè)上，北京電控結(jié)合已有制度體系，編制《誠(chéng)信合規(guī)守則》《合規(guī)管理制度》《合規(guī)審查操作指引》等，為合規(guī)管理工作運(yùn)行形成有效的制度保障。

圍繞北京電控戰(zhàn)略目標(biāo)和部門以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理要求，組織開(kāi)展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與公司內(nèi)控體系已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)清單內(nèi)容整合，發(fā)放《風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問(wèn)卷》，組織各部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，進(jìn)一步形成《風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)》。

三、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制建設(shè)

北京電控建立定期（按年度）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作機(jī)制。明確針對(duì)外部環(huán)境變化，各部門應(yīng)及時(shí)做好預(yù)判，主動(dòng)作為，研究應(yīng)對(duì)措施；

建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別定期回顧機(jī)制，關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)的可轉(zhuǎn)化性，研判風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)化趨勢(shì)，提前應(yīng)對(duì)；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類、分級(jí)，分別從公司層面、業(yè)務(wù)活動(dòng)層面動(dòng)態(tài)識(shí)別各種風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)性制定控制措施；

法律合規(guī)部負(fù)責(zé)提供風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的工具方法，負(fù)責(zé)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別培訓(xùn)與指導(dǎo)。

03

山東發(fā)展：打造“國(guó)企金盾”風(fēng)控品牌

山東發(fā)展投資控股集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“山東發(fā)展”）是山東省政府批準(zhǔn)成立的國(guó)有資本投資公司，以基礎(chǔ)設(shè)施投融資、投資與資產(chǎn)管理為主業(yè)。

為應(yīng)對(duì)投資過(guò)程中面臨的各種合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，近年來(lái)，山東發(fā)展法治工作堅(jiān)持“融入中心、服務(wù)大局”，打造“國(guó)企金盾”風(fēng)控品牌，構(gòu)建起山東首個(gè)國(guó)有資本投資公司合規(guī)管理體系，制定山東首個(gè)綠色投資合規(guī)指引，形成法務(wù)、風(fēng)控、合規(guī)、追責(zé)、內(nèi)審“五橫六縱”風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

一、風(fēng)控體系全流程防控

“國(guó)企金盾”風(fēng)控品牌的一個(gè)突出特色是全流程全鏈條防控，包括投前三重防控（盡職調(diào)查、預(yù)審會(huì)、風(fēng)控會(huì)）、投中四層控制（投資審核、合同預(yù)審、法律審核、會(huì)議決策）、投后五類監(jiān)督（投后管理、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、合同檢查、項(xiàng)目后評(píng)價(jià)、項(xiàng)目審計(jì)），形成“三四五”風(fēng)控模式。

投資全過(guò)程的各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)都納入風(fēng)險(xiǎn)控制范圍，實(shí)現(xiàn)了精細(xì)化管理，將投前論證方向、投中決策內(nèi)容和投后監(jiān)督手段協(xié)同起來(lái)。

通過(guò)處于中樞地位的專業(yè)高效論證審核體系，充分參考吸收投前盡調(diào)成果，為投中決策提供支撐，為投后監(jiān)督管理指明方向。

圖3 山東發(fā)展“三四五”風(fēng)控模式

資料來(lái)源：人民網(wǎng)

二、風(fēng)控體系全維度建設(shè)

風(fēng)控模式的落地見(jiàn)效依靠山東發(fā)展在制度建設(shè)、組織建設(shè)、隊(duì)伍建設(shè)三個(gè)維度的發(fā)力。

制度建設(shè)上，山東發(fā)展制定投資風(fēng)險(xiǎn)管理辦法及其配套指引，形成企業(yè)投資風(fēng)控“1+N”制度體系，規(guī)范工作流程，實(shí)現(xiàn)科學(xué)化、程式化管理。

在組織建設(shè)方面，設(shè)立集團(tuán)風(fēng)控中心牽頭開(kāi)展集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，增強(qiáng)集團(tuán)對(duì)權(quán)屬企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控能力。

隊(duì)伍建設(shè)方面，山東發(fā)展對(duì)標(biāo)深圳市投資控股有限公司，配強(qiáng)總部風(fēng)控部門力量，提高人才準(zhǔn)入門檻，選拔內(nèi)部業(yè)務(wù)骨干，為科學(xué)決策提供專業(yè)化支持。

三、風(fēng)控體系全方位把控

山東發(fā)展以“全風(fēng)險(xiǎn)”視角探索實(shí)施風(fēng)控、法律、內(nèi)控、合規(guī)、審計(jì)一體化管理，將上述五項(xiàng)職能統(tǒng)一納入企業(yè)風(fēng)控體系，由風(fēng)控部門組織開(kāi)展，實(shí)現(xiàn)同計(jì)劃、同部署、同實(shí)施、同檢查。

以“防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)”為邏輯主線，實(shí)行五項(xiàng)職能體制協(xié)同、體系協(xié)同、機(jī)制協(xié)同、成果協(xié)同，較好統(tǒng)籌了全面風(fēng)險(xiǎn)管理“三道防線”上的各種風(fēng)控手段，剔除了職責(zé)交叉、重疊的冗余工作，彌補(bǔ)了單一職能對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)防控的不足和遺漏，實(shí)現(xiàn)了法律、內(nèi)控、合規(guī)、審計(jì)和風(fēng)控共同精準(zhǔn)發(fā)力。

合規(guī)管理是國(guó)有企業(yè)提升管理能力的關(guān)鍵一步，在市場(chǎng)推動(dòng)與政策要求的雙重影響下，國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)積極建立健全合規(guī)管理體系。

國(guó)有企業(yè)也應(yīng)當(dāng)意識(shí)到，合規(guī)管理體系的構(gòu)建是一個(gè)復(fù)雜、系統(tǒng)、長(zhǎng)期的工作，實(shí)際執(zhí)行中要充分考慮企業(yè)的業(yè)務(wù)、組織等實(shí)際情況。

從組織到制度再到執(zhí)行，形成系統(tǒng)的、自上而下的體系，以堅(jiān)實(shí)有效的合規(guī)管理為企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展保駕護(hù)航。

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