發(fā)出商品簡(jiǎn)介：

發(fā)出商品是一個(gè)存貨類(lèi)的會(huì)計(jì)科目，一般來(lái)說(shuō)交貨單發(fā)貨過(guò)賬的時(shí)候就會(huì)確認(rèn)成本，但因?yàn)榇嬖诤芏嘁呀?jīng)發(fā)貨過(guò)賬，但是沒(méi)有開(kāi)票的情況，所以會(huì)導(dǎo)致報(bào)表中成本偏高，利潤(rùn)偏低的問(wèn)題；

此時(shí)可以通過(guò)這個(gè)發(fā)出商品的科目，在發(fā)貨的時(shí)候先計(jì)入發(fā)出商品（主營(yíng)業(yè)務(wù)成本），等開(kāi)票的時(shí)候再對(duì)計(jì)入的發(fā)出商品進(jìn)行對(duì)沖，并確認(rèn)成本和收入。

業(yè)務(wù)背景：

發(fā)出商品可以理解為跨月開(kāi)票，即出庫(kù)和開(kāi)票不在一個(gè)月份，為保證成本和收入的配比，在出庫(kù)的時(shí)候不計(jì)算成本，當(dāng)開(kāi)票的時(shí)候?qū)Τ杀竞褪杖胍黄疬M(jìn)行結(jié)算。

出庫(kù)時(shí)：

貸：庫(kù)存商品

借：發(fā)出商品

開(kāi)票時(shí)：

貸：發(fā)出商品

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

借：應(yīng)收賬款

貸：增值稅

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

發(fā)出商品差異分?jǐn)偡桨福?/p>

【需求描述】  在銷(xiāo)售發(fā)貨時(shí)，貨物已進(jìn)行了轉(zhuǎn)移，但未與客戶(hù)進(jìn)行對(duì)賬，通常建議在發(fā)貨時(shí)走發(fā)出商品科目。但從后勤的角度，貨物是真正從工廠(chǎng)已經(jīng)發(fā)出。物料分類(lèi)賬會(huì)認(rèn)為貨物發(fā)出，則分?jǐn)偛町惤o發(fā)出商品。在后續(xù)真正發(fā)出商品轉(zhuǎn)成主營(yíng)業(yè)務(wù)成本時(shí)，發(fā)出商品差異無(wú)法自動(dòng)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。

【解決方案】  針對(duì)上述情況，有兩個(gè)方案可以參考：  

方案一：可以進(jìn)行開(kāi)發(fā)，每月將差異在發(fā)出商品和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本進(jìn)行分?jǐn)偂?nbsp;

方案二：可以啟用SAP系統(tǒng)的T庫(kù)存管理的功能，在交貨時(shí)，不使用移動(dòng)類(lèi)型601交貨，而是使用687進(jìn)行交貨。詳細(xì)步驟可見(jiàn)下面描述。

Part1：系統(tǒng)配置

  1. 激活發(fā)出商品T庫(kù)存管理功能

2. 配置發(fā)出商品評(píng)估類(lèi)

3. 配置發(fā)出商品評(píng)估類(lèi)對(duì)應(yīng)的自動(dòng)科目過(guò)賬

4. 更改計(jì)劃行類(lèi)別的移動(dòng)類(lèi)型為687

5. 啟用VLPOD功能（略，SD顧問(wèn)配置）

Part2：主數(shù)據(jù)準(zhǔn)備

6. 物料主數(shù)據(jù)維護(hù)銷(xiāo)售訂單的評(píng)估類(lèi)

7. 客戶(hù)主數(shù)據(jù)啟用VLPOD

Part3：前臺(tái)操作

8. 新建銷(xiāo)售訂單

9. 發(fā)貨過(guò)賬

注：如果在運(yùn)輸途中有破損等，發(fā)出數(shù)量與客戶(hù)確認(rèn)數(shù)量不一致，使用移動(dòng)類(lèi)型411 T將庫(kù)存退回，可以退回虛擬倉(cāng)庫(kù)，然后進(jìn)行后續(xù)的處理。

10. 交貨證明

注：此處交貨證明應(yīng)該是與銷(xiāo)售開(kāi)票必須在同一個(gè)月，以便于收入成本確定在同一個(gè)月。

11. 銷(xiāo)售開(kāi)票

12. 運(yùn)行物料分類(lèi)賬

雙擊銷(xiāo)售的明細(xì)，可以查看銷(xiāo)售訂單的詳細(xì)情況

產(chǎn)生當(dāng)月實(shí)際成本還原的會(huì)計(jì)憑證

對(duì)調(diào)整進(jìn)庫(kù)存價(jià)值的會(huì)計(jì)憑證在次月自動(dòng)沖銷(xiāo)

生成的會(huì)計(jì)憑證分析

收入成本不配比業(yè)務(wù)場(chǎng)景：

A公司外銷(xiāo)出庫(kù)，當(dāng)大客戶(hù)統(tǒng)一結(jié)算時(shí)再確認(rèn)成本，此時(shí)收入成本不配比，實(shí)施方案：

啟用銷(xiāo)售寄售的形式，

當(dāng)商品出庫(kù)時(shí)，創(chuàng)建銷(xiāo)售寄售訂單，即只做庫(kù)存商品存儲(chǔ)地點(diǎn)的轉(zhuǎn)移，不做成本結(jié)轉(zhuǎn)（此時(shí)不產(chǎn)生會(huì)計(jì)憑證）

當(dāng)大客戶(hù)確認(rèn)收入時(shí)，創(chuàng)建寄售結(jié)算訂單，將存貨結(jié)轉(zhuǎn)為成本出庫(kù)，

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

貸:   庫(kù)存商品

銷(xiāo)售開(kāi)票正常。