隨著民間借貸利率司法保護(hù)上限由年利率24%調(diào)整降低為4倍的LPR，對借款本息的保護(hù)也相應(yīng)地趨于嚴(yán)格。借貸雙方對前期的借款本息結(jié)算，如果前期利率沒有超過合同成立時4倍的LPR，那么這部分利息可以計入后期借款本金。不僅如此，借款人在借款期間屆滿后應(yīng)當(dāng)支付的本息之和，也不得超過最初借款本金與按照合同成立時4倍LPR計算的整個借款期間的利息之和。舉個例子，2020年7月，A公司向B公司借款1萬元，三年后還本付息，按復(fù)利方式計息。假設(shè)第一年利息為1600元，年利率為16%，超過了合同訂立時四倍LPR（即15.4%），那么超出的60元利息就不能認(rèn)定為下一年借款本金。而且，三年期滿之后，A公司向B公司連本帶息總共支付的金額也不能超過以1萬元為基數(shù)按年利率15.4%計算的本息之和14620元，對于超出的部分法院不予支持?？梢姡啾扔诖饲暗囊?guī)定，新司法解釋從本息總和的角度加強(qiáng)了對借款人的保護(hù)，對高利貸的打擊更加嚴(yán)格。

與民間借貸利率的司法保護(hù)上限遙相呼應(yīng)，新司法解釋第二十九條規(guī)定，當(dāng)事人約定的逾期利率也不得高于合同成立時LPR的4倍。如果雙方?jīng)]有約定逾期利率或者約定不明確，法院可以區(qū)分兩種不同情況進(jìn)行處理。第一種情形，甲和乙既沒約定借期內(nèi)利率，也沒約定逾期利率，如果出借人甲要求借款人乙從逾期還款之日起承擔(dān)逾期違約責(zé)任，法院應(yīng)當(dāng)支持甲的主張。第二種情形，甲乙之間只約定了借期內(nèi)利率，但是沒約定逾期利率，如果甲要求乙從逾期還款之日起按照借期內(nèi)利率支付資金占用期間利息，法院也應(yīng)當(dāng)支持?？梢?，新司法解釋進(jìn)一步保護(hù)借款人，即便借款人沒有按時還款，出借人也不能趁機(jī)索要高額逾期利息，從而實(shí)現(xiàn)借貸雙方權(quán)益的平衡保護(hù)、防范高利貸風(fēng)險。

新司法解釋賦予當(dāng)事人充分選擇權(quán)，根據(jù)第三十條規(guī)定，如果民間借貸雙方約定了逾期利率、違約金或者其他費(fèi)用，出借人可以從中選擇主張，也可以一并主張。但在實(shí)踐中，很多出借人收取過高的違約金和其他相關(guān)費(fèi)用，例如管理費(fèi)、服務(wù)費(fèi)等，變相進(jìn)行高利放貸。因此，司法解釋也做出相應(yīng)限制，出借人主張的逾期利率、違約金、其他費(fèi)用之和，不能超過合同成立時LPR的4倍。例如在2019年9月，小張向小李借款20萬元，借期一年，雙方約定了違約金和資金占用費(fèi)，小李一年后逾期沒有還款，小張向法院起訴主張小李支付違約金和資金占用費(fèi)共計5萬元，由于借款合同成立時LPR的4倍為16.8%，按照20萬元本金計算為33600元，本案中小李的主張超過這個限度，故法院不予支持。

北京市高級人民法院